Amazon Amerika'da Satış Yapanlar İçin Vergi Rehberi 2026

Amazon Amerika’da satış yapan girişimcilerin vergi süreçlerini dijital ortamda kolayca yönetmesi mümkün. Amerika’da eyaletlere göre değişebilen vergi sistemleri girişimcilere farklı avantajlar sunar. Üstelik Amazon Seller Central ve çeşitli muhasebe yazılımları sayesinde beyan işlemleri de düzenli takip edilebilir. Dilerseniz Amazon Amerika vergi süreçlerine dair merak ettiğiniz soruların cevaplarına ve çok daha fazlasına ulaşmak için yazımızı okumaya devam edebilirsiniz.

İçindekiler

Amazon Amerika’da Satış Yapmak İçin Gerekenler

Amazon Amerika satışlarından doğacak vergi yükümlülükleri, tüm vergilerde olduğu gibi IRS (Internal Revenue Service/Gelir İdaresi Başkanlığı) tarafından kontrol edilir. Internal Revenue Service sistemi, Amerika Birleşik Devletleri’nin vergi toplamakla yükümlü resmî kurumudur. IRS, federal vergi süreçlerinin tamamını yönetir. Eyalet vergileri içinse her eyaletin kendine ait vergi sistemi kullanılır.

Eyalet düzeyinde uygulanan vergiler için eyaletin kendi vergi sistemi ve yerel kuralları geçerlidir. Bu nedenle Amazon’da satış yapmak isteyen girişimcilerin hem federal hem eyalet bazında geçerli olan kuralları bilerek hareket etmesi gerekir.

Amazon Amerika’da satış yapacak girişimciler, ABD’de ikamet etmiyorlarsa genellikle yerleşik olmayan yabancı (non-resident alien) statüsünde değerlendirilir. Bu durum, ABD vergi sistemi içinde özel bir konuma sahip olmaları anlamına gelir. Yerleşik olmayan yabancılar, Amerika’da elde ettikleri gelirler için IRS’ye karşı sınırlı vergi mükellefiyetine tabidir.

ABD sistemine göre yerleşik olmayan yabancılar; yeşil kart, fiziksel varlık ve önemli varlık testlerinden geçmeyen kişilerdir. Daimî ikamet hakkına sahip kişiler, yeşil kart testi olarak bilinen koşulları sağlamış kabul edilir. Fiziksel varlık testiyse Gelir İdaresi Kanunu kapsamında hem ABD vatandaşları hem Amerika’da yerleşik olarak yaşayan kişiler için uygulanır.

Amazon Amerika’da satış yapmaya başlamadan önce satıcıların yerine getirmesi gereken bazı resmî ve teknik işlemler bulunur. İlgili işlemler, Amazon platformunun şartlarının ve ABD’nin federal vergi kurallarının doğru uygulanması için zorunludur.

Satıştan önce ileride doğacak vergi yükümlülüklerinin eksiksiz yerine getirilebilmesi için atılması gereken temel adımlar şunlardır:

Vergi numarası almak (EIN ve ITIN)
Amazon Seller Central’da vergi bilgilerini tanımlamak

Vergi Numarası Almak (EIN veya ITIN)

ABD’de satış yapacak her satıcı, vergi kimlik numarası almalıdır. EIN (Employer Identification Number) en yaygın kullanılan numaradır. Şirket kuran yabancı girişimciler veya bireysel girişimciler tarafından alınabilir. ABD’de iş yapan yabancı satıcılar için de zorunludur.

ITIN (Individual Taxpayer Identification Number)’se daha çok bireysel satıcılar ya da ABD’de yerleşik olmayan ve sosyal güvenlik numarası (SSN) bulunmayan kişiler için uygundur. Bu vergi numarası, IRS’ye karşı yükümlülüklerin yerine getirilmesi ve Amazon tarafından gelirlerin doğru raporlanabilmesi için temel kimlik unsurudur.

Amazon Seller Central’da Vergi Bilgilerini Tanımlamak

Vergi kimlik numarası ve doldurulan formlar tamamlandıktan sonra Amazon Seller Central panelinde ilgili vergi bilgileri kaydedilir. Satıcı panelinde “Tax Information” veya “Tax Interview” bölümü doldurularak vergi numarası sisteme girilir.

Vergi numarasının sisteme girilmesi sayesinde Amazon, satıcının gelirlerini doğru raporlayabilir. Aynı zamanda satış vergisi (sales tax) gibi işlemleri otomatik yönetebilir.

Amazon Amerika’da Satış Yaparken Ödemeniz Gereken Vergiler

Amazon Amerika üzerinden satış yaparak elde edilen kazançların vergi ödemesi farklılık gösterebilir. ABD vergi sistemi; federal, eyalet ve yerel olmak üzere üç şekildedir:

Federal Vergiler: Tüm ülke genelinde geçerli olmakla beraber Amazon Amerika’da satış yapan satıcılar için de temel vergi yükümlülükleri federal vergilerdir.
Eyalet Vergileri: Her eyaletin kendi mevzuatına göre uyguladığı gelir veya satış vergileridir. Bazı eyaletlerde satış vergisi oranları satılan ürünün türüne ve satıcının konumuna göre değişiklik gösterebilir.
Yerel Vergiler: İl, şehir veya belediye gibi daha küçük idari bölgeler tarafından uygulanır ve genellikle eyalet vergisine ek olarak tahsil edilir.

Amerika’daki bu çok katmanlı yapı sebebiyle Amazon Amerika üzerinden satış yapan kişilerin ve şirketlerin ödemesi gereken vergiler birçok etkene bağlıdır. Bunlar; faaliyet gösterdikleri eyalet, ürün türü, satış hacmi ve satıcının gerçek kişi mi yoksa tüzel kişi mi olduğu gibi etkenlerdir.

Amazon Amerika’da satış yaparken ödenmesi gereken temel vergiler gelir vergisi ve satış vergisidir.

Gelir Vergisi (Federal Income Tax)

Amazon’da satış yapan girişimcilerin elde ettiği kârlar, ABD’nin federal gelir vergisine tabidir. Bu vergi satıcının ABD’de Etkili Bağlantılı Gelir (ECI) kapsamında elde ettiği gelirler üzerinden beyan edilir.

Eğer satıcı ABD vatandaşı değilse ve ABD’de yerleşik olmayan yabancı statüsündeyse W-8BEN veya W-8BEN-E gibi formlar aracılığıyla vergi statüsünü bildirir.

Ardından faaliyet yılının sonunda elde ettiği net kazançları IRS’ye beyan eder ve beyan sonucu çıkan tutarı öder. Vergi oranı toplam gelire ve beyan edilen vergi sınıfına göre farklılık gösterebilir.

Satış Vergisi (Sales Tax)

Satış vergisi belirli ürün kategorilerinde eyalet ve yerel yönetimler tarafından müşteriden tahsil edilen bir tüketim vergisidir.

Amazon çoğu eyalette bu vergiyi otomatik olarak müşteriden tahsil ederek ilgili eyalet yönetimlerine aktarır. Ancak bazı durumlarda ve özellikle de Amazon’un otomatik satış vergisi tahsil etmediği eyaletlerde satıcıların, sales tax beyanını ve ödemesini kendilerinin yapması gerekebilir.

Satış vergisi oranı eyalete bağlıdır ve bu oran her işlem için %0 ile %13 arasında değişir. Ayrıca bir satıcı, satış vergisi olmayan bir eyalette (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire ve Oregon gibi) bulunuyorsa veya şirket adresi bu eyaletlerden birine bağlıysa işlem için satış vergisi tahsil etmeleri gerekmeyebilir.

Amazon’da Satılan Ürünlerden Hangi Vergiler Alınır?

Amazon’da satış yaparken satılan ürünlerden alınan vergiler, satışın yapıldığı ülkenin vergi mevzuatına göre değişir. Amazon’daki vergiler temelde iki gruba ayrılır:

Ürünün satışı üzerinden doğrudan alınan vergiler,
Satıcının elde ettiği kâr üzerinden alınan vergiler.

Örneğin Amazon Türkiye’de satış yapan satıcılar, katma değer vergisi (KDV) ve belirli durumlarda damga vergisi gibi vergiler ödeyebilir. Amazon Amerika’da satış yapan satıcılar, satış vergisi ve gelir vergisi gibi vergilerden sorumlu tutulur. Avrupa Amazon (örneğin Amazon.de, Amazon.co.uk) satışları içinse katma değer vergisi (VAT) gibi vergiler bulunur.

amazonda satılan ürünlerden hangi vergiler alınır

Amazon Üzerinden Satış Yapanlar Vergi Beyanı Vermek Zorunda mı?

ABD’de yerleşik olan girişimciler veya ABD’nin dışında yerleşik olan yabancı girişimciler, Amazon Amerika üzerinden gelir elde ediyorsa bu gelirlerini IRS başta olmak üzere ilgili vergi kurumlarına beyan etmelidir.

Beyan süreci satıcının gerçek kişi mi yoksa tüzel kişi mi olduğu, ABD’de yerleşik olup olmadığı ve yıllık satış hacmi gibi kriterlere bağlı olarak değişir.

Bireysel Satıcılar (Şahıs Şirketi ve Tek kişilik LLC)

ABD’de yerleşik bireysel satıcılar, yıl boyunca Amazon üzerinden elde ettikleri kârı yıllık olarak Form 1040‘la beyan eder. Form sayesinde brüt gelir, gider ve masraflar düşülerek net kâr belirlenir ve federal gelir vergisi buna göre hesaplanır. Ayrıca eyalet bazında gelir vergisi uygulayan bir eyalette faaliyet gösteriliyorsa eyalet beyannamesi de hazırlanabilir.

Şirket Olarak Satış Yapanlar (LLC, C-Corp, S-Corp)

Amazon Amerika üzerinden şirket olarak satış yapanlar vergi beyanlarını şu formlar aracılığıyla yapabilir:

C Şirketleri (C-Corp): Yıllık gelirler ve giderler Form 1040’yle IRS’ye bildirilebilir.
S Şirketleri (S-Corp): Yıllık beyannameler Form 1120S’le sunulabilir. Ortaklar K-1 formuyla kendi bireysel beyannamelerini oluşturarak paylarını yazabilir.
Ortaklık Olarak Kurulan LLC: Form 1065’le yıllık beyan verilebilir. Ortaklar yine K-1 formuyla kendi bireysel beyannamelerinde paylarını belirtebilir.

ABD Dışındaki Yerleşik Olmayan Satıcılar

Amazon Amerika’da satış yapan fakat ABD’de yerleşik olmayan girişimciler vergi beyanlarını şu formlar aracılığıyla yapabilir:

W-8BEN: ABD dışı bireysel satıcılar tarafından doldurulur. ABD’de tam mükellef olmadığını ve yerleşik olmayan yabancı statüsünde olduğunu bildirmeye yarar.
W-8BEN-E: ABD dışı şirket satıcıları tarafından doldurulur ve W-8BEN’le aynı amaca hizmet eder.
W-9: ABD’de yerleşik bireylerin veya şirketlerin vergi bilgilerini IRS’ye bildirmek için doldurduğu formdur.

Paylaştığımız bu formlar ABD’de faaliyet gösteren şirket yapılarının Amazon satış gelirlerini ve giderlerini beyan ederek vergi hesaplamasını resmî olarak yapmasını sağlar.

Amazon Amerika Satışı İçin Vergi Beyanı Ne Zaman Verilir?

Dosyalama zamanları doldurulan vergi formuna bağlı olarak değişiklik gösterir. Bireyler için takvim yılı dosyalama tarihi 15 Nisan olarak belirlenmiştir. Mali yılda beyanname verenlerse mali yılın bitmesinden sonraki dördüncü ayın 15. günüdür.

Eğer beyanname için belirlenen 15. gün resmî tatile, cumartesi veya pazar gününe denk gelirse son teslim tarihi otomatik olarak takip eden ilk iş gününe kaydırılır. Ayrıca beyanname doğru adrese yönlendirip son teslim tarihine kadar posta damgası vurulmuş şekilde gönderilmişse beyan, resmî olarak zamanında verilmiş kabul edilir.

Aynı zamanda beyanname son teslim tarihine kadar hazırlayıp iletilmezse vergi idaresine başvurularak otomatik olarak 6 aylık ek süre alınabilir.

Amazon Amerika Satışı İçin Vergi Beyannamesi Nasıl Doldurulur?

Beyanname doldurma aşamaları vergi formlarına göre farklı şekilde ilerler. Amazon Amerika’da satış yapan girişimciler, beyanname sürecine başlamadan önce gerekli bilgileri ve belgeleri hazırlayabilir. Ardından kendi faaliyetlerine ve arzlarına uygun vergi formlarını seçebilir. Bu sayede yasal yükümlülükler yerine getirilerek güvenle ticaret yapılabilir.

Amazon Amerika satışı için vergi beyanname doldurma adımları şu şekilde takip edilebilir:

Vergi Formunuzu Belirleyin: Öncelikle vergi beyannamesi transkripti talebi için kullanılan Form 4506-T, çalışanın vergi kesintisi belgesi Form W-4 ve taksit anlaşması talebinde seçilen Form 9465 gibi vergi formlarının arasından seçim yapılmalıdır.
Gelirleri ve Giderleri Düzenleyin: Amazon satış gelirleri, komisyonlar, iadeler ve diğer tüm mali hareketler detaylı kaydedilmelidir. Kargo, pazarlama, yazılım ve ofis masrafları gibi giderlerin de ayrı kalemlerde toplanması ve muhasebe kayıtlarının güncel tutulması gerekir.
Vergi Formlarını Eksiksiz Doldurun: Seçilen beyanname formlarındaki her bir bölüm, resmî kılavuzlara uygun doldurulmalıdır. Brüt gelir, düşülebilir giderler ve varsa istisnalar gibi bilgilerin eksiksiz yazılması da oldukça önemlidir.
Beyannameyi Elektronik Olarak Gönderin: Vergi formlarının hatasız doldurulduğundan emin olunduktan sonra ilgili beyanname, IRS’nin e-File sistemi veya onaylı muhasebe yazılımları aracılığıyla dijital olarak iletilebilir.

Amazon Amerika Satıcıları İçin Vergi Avantajları Var mı?

Amazon, Amerika’da faaliyet gösteren bireylere ve kuruluşlara, Amazon Vergi Muafiyet Programı (ATEP) aracılığıyla satış vergisi ödemeden alışveriş yapma imkânı sunar. Bu program Amazon’un kendisi, bağlı kuruluşları ve programa katılan bağımsız üçüncü taraf satıcılar tarafından yapılan satışlarda geçerli olur.

ATEP’e katılmak isteyen satıcıların Amazon Vergi Muafiyet Sihirbazı aracılığıyla adım adım kayıt olması gerekir. İlgili sihirbaz, süreç boyunca hangi belgelerin ve bilgilerin gerekli olduğuna net bir şekilde yönlendirir. Kayıt aşamasında istenen temel bilgiler şu şekildedir:

Kayıt yapılacak eyalet veya ABD bölgesi,
Kuruluşun yasal varlık türü,
Kuruluş adresi,
Varsa muafiyet numaraları veya muafiyet belgesi.

Kaydolma sürecinde dikkat edilmesi gereken bir diğer nokta da yalnızca eyaletin resmî olarak belirlediği muafiyet belgelerinin geçerli olmasıdır. Gerekli şartlar sağlandığı takdirde ATEP programından yararlanılarak vergi muafiyeti elde edilebilir.

Amerika’da Satış Yapanların Vergi Beyanı Sürecinde Dikkat Etmesi Gerekenler

İşte ABD’de satış yapanların vergi beyanı yaparken dikkat etmesi gereken bazı noktalar:

ABD’de ticari faaliyetlerden elde edilen gelir, IRS tarafından Etkili Bağlantılı Gelir (ECI) olarak tanımlanır. Bu gelir türü ABD’deki bir ticari faaliyetten veya kalıcı iş yerinden kaynaklandığı için beyana tabidir. Dolayısıyla ECI kapsamındaki gelirlerin eksiksiz iletilmesi oldukça önemlidir.
Gelir vergisi beyanı sadece federal düzeyde değil, bazı eyaletler için ayrı olarak da yapılabilir. Örneğin Delaware, Oregon veya Montana gibi eyaletlerde farklı oranlar ve muafiyetler geçerlidir. Bu nedenle faaliyet gösterilen eyaletin güncel vergi kurallarının mutlaka kontrol edilmesi gerekir.
Amazon, IRS’ye yapılacak bildirimlerde satıcıların doğru vergi statüsünü ve stopaj oranlarını belirlemek için vergi bilgilerini ister. Satışa başlamadan önce EIN veya ITIN gibi vergi numaraları tanımlanmalı ve W-8BEN, W-8BEN-E ya da W-9 formları yüklenmelidir.
Vergi formlarının beyanname tarihleri birbirinden farklıdır. Formlar ve iletilmesi gereken belgeler vergi beyanname tarihine uygun hazırlanmalıdır.

Amazon Amerika Satışlarının Vergi Kısmını Mükellef’e Bırakın!

Mükellef olarak Türkiye ve Amerika da dâhil olmak üzere 140’tan fazla ülkede şirket kurma ve yönetme süreçlerine destek sağlıyoruz. Sen de Amazon Amerika’da ticari faaliyet göstererek gelir elde etmek, yasal prosedürleri eksiksiz yerine getirmek istiyorsan hemen Mükellef’e kayıt olabilirsin.

Amerika’da şirket kurma sürecinden işveren kimlik numarası edinmeye, şirket adresi alma işleminden vergi beyanına kadar pek çok hizmetimizden yararlanabilirsin. Amazon Amerika üzerinden gerçekleştireceğin satışlar için gereken vergi süreçlerini de Mükellef’le pratik şekilde yönetebilirsin. Hemen üye olun, sizi arayalım.

Sıkça Sorulan Sorular

Amazon Amerika vergi sistemi hakkında sıkça sorulan sorulara buradan ulaşabilirsiniz.

Amazon Amerika KDV Oranları Nelerdir?

Amerika Birleşik Devletleri’nde Avrupa’daki gibi bir katma değer vergisi (KDV/VAT) sistemi yoktur. Bunun yerine satış vergisi adı verilen ve eyalette, yerel düzeyde tahsil edilen bir vergi sistemi vardır. Satış vergisinin KDV’den temel farkı, KDV’nin satışın her aşamasında (üretici, toptancı, perakendeci) uygulanıp nihai tüketiciye kadar taşınarak tahsil edilmesi, satış vergisininse yalnızca nihai tüketiciye yapılan satışta alınmasıdır.

Amazon Amerika’da Satış Yapanların Karşılaşabileceği Cezalar Nelerdir?

Satıcıların karşılaşabileceği cezalar genellikle vergi beyannamesi süreçleriyle ilgilidir. Bunların arasında beyanname vermeme cezası ve ödememe cezasıyla faiz ücretleri vardır. Vergi borcu bulunuyorsa ve beyanname zamanında verilmezse IRS tarafından beyanname vermeme cezası uygulanır. Bu ceza ödenmemiş vergi tutarının her ayı için %5’i oranındadır ve toplamda %25’e kadar çıkabilir. Gecikme süresi uzadıkça ceza tutarı da artar. Beyannamenin 60 günden fazla geciktirildiği durumlarda IRS’nin en az 485 doları ya da borçlu olunan verginin %100’ü kadar (hangisi daha düşükse) ek bir ceza kesilir. Bu nedenle beyannamenin mümkün olan en kısa sürede verilmesi ve yasal sorumlulukların eksiksiz yerine getirilmesi gerekir.

Amazon Amerika Satıcıları İçin Çifte Vergilendirme Anlaşması Var mı?

ABD’nin, Türkiye’nin de aralarında bulunduğu birçok ülkeyle çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları vardır. Bu anlaşmalar aynı gelir üzerinden iki ülkede birden fazla vergi ödenmesini engellemek veya azaltmak amacıyla hazırlanır. Anlaşmaların içeriğinde kimlerin yararlanabileceği, hangi gelirleri kapsadığı, ticari kazançlar ve diğer gelir türlerine ilişkin detaylı hükümler bulunur. İlgili hükümler kapsamında Amazon Amerika’da satış yapan girişimciler hem Türkiye’de hem ABD’de aynı gelir için vergi ödemekten kaçınabilir. Bu kapsamda doğrudan vergiden muaf olunabilir veya bir ülkede ödenen vergi, diğer ülkedeki vergiden düşülerek toplam vergi yükü hafifletilebilir.

Amazon Amerika’da Satış Yapanlar İçin Vergi Rehberi 2025