AML (Anti-Money Laundering) Check Nedir? 2025

Money laundering yalnızca ülkelerin finansal sistemine değil, toplumların genel güvenliğine karşı da büyük bir tehdit oluşturan karmaşık ve gizli bir süreçtir. Yasa dışı faaliyetlerden elde edilen gelirlerin ülkenin finansal sistemine entegre edilmesini içeren bu süreçle müdacele etmek çeşitli düzenlemelerin ve denetim mekanizmalarının oluşturulmasını gerektirir. Bu amaca hizmet eden AML (Anti-Money Laundering) Check, suçluların yasa dışı kazançlarını yasal yollarla sisteme dâhil etmelerini engellemeye yönelik güçlü bir savunma sistemi oluşturur. AML sisteminden etkili şekilde yararlanmak için hem ulusal hem uluslararası düzeyde iş birliği ve uyum sağlama çabalarının güçlendirilmesi gerekir.

İçindekiler

Money Laundering Ne Demek?

Money laundering çeşitli suç faaliyetlerinin sonucunda elde edilen büyük miktardaki paranın meşru bir kaynaktan elde edilmiş gibi gösterilmesini sağlayan yasa dışı faaliyetlerdir. Kara para aklama olarak bilinen bu işlemle yasal olmayan yollarla elde edilen paranın ülkenin finansal sistemine dâhil edilmesi amaçlanır. Kara para aklama birçok karmaşık işlemi içerse de genellikle üç temel aşamada tamamlanır. Kara paranın elde edilmesinden sonra izlenen bu aşamalar şunlardır:

Yerleştirme (Placement): Yasa dışı faaliyetler yoluyla elde edilen kazançların meşru finansal sisteme dâhil edildiği aşamadır. Bunun için kredi ödeme, borç verme, sadece nakit kabul eden bir işletmeye yatırım yapma, dövize çevirme veya gayrimenkule yatırım yapma gibi uygulamalar kullanılır.
Katmanlama (Layering): Bu aşamada paranın kaynağını daha fazla gizlemek için çeşitli işlemler ve muhasebe hileleri yoluyla el değiştirme ve ülkeler arası transfer süreçleri başlar. Çeşitli finansal ürünlere veya şirketlere yatırım yapıldığını gösteren sahte faturalar düzenleme, hesaplar arası transfer gibi yöntemlere başvurularak paranın izi kaybettirilmeye çalışılır. Bu aşamada orijinal kaynaktan daha fazla uzaklaştırmak için parayı yurt dışına taşıma yöntemi de sıklıkla uygulanır.
Entegrasyon (Integration): Son aşamada kara para aklamayı başlatan kişi gayrimenkul yatırımları, lüks varlıklar ve ticari girişimler aracılığıyla parayı geri alır. Bu işlem yasal şekilde yapıldığında söz konusu para, suçluların kullanabileceği bir forma dönüştürülerek ekonomiye entegre edilmiş olur.

Paranın asıl kaynağının takibini zorlaştırmak için bu aşamalar yasa dışı kazanç sahipleri tarafından birleştirilebilir veya tekrarlanabilir. Aklama yöntemleri finansal sistemlerde kullanılan araçların çeşitliliğine bağlı olarak ülkeden ülkeye de farklılık gösterebilir. Yasa dışı gelir elde edenlerin kara paranın aklanması için aklama işiyle uğraşan muhasebecilerle, bankerlerle, hukukçularla, mali danışmanlarla çalıştığı da bilinir. Öncül suçla ilgisi olmayan bu kişiler paranın aklanması sürecini yöneterek prim adı altında gelir elde eder. Mesleki bilgilerini kötüye kullanan bu kişilerin yasa dışı gelirlerin legal görünüme kavuşturulmasında rol oynaması, suçluların kara para aklama süreçlerini daha karmaşık ve takibi zor hâle getirebilir.

AML Açılımı Nedir?

Anti Money Laundering’in kısaltması olan AML, “kara para aklamayı önleme” anlamına gelir. Uluslararası yasaları, yönetmelikleri ve prosedürleri içeren AML, yasal yollarla elde edilmeyen paranın kaynağını ortaya çıkarmayı ve kara para aklamayı engellemeyi amaçlar.

Anti Money Laundering Nedir?

Vergi kaçırma ve uyuşturucu kaçakçılığı gibi yasa dışı yollarla gelir elde edenler, yer altı finansal sistemlerini kullanarak kazançlarını aklamaya çalışır. Money laundering, iç içe geçmiş çeşitli işlemleri içeren süreçlerden oluştuğundan şüpheli faaliyetlerin önlenmesi ancak finansal sistemlerin düzenlenmesiyle ve denetlenmesiyle mümkün olabilir. Anti money laundering uygulamaları bu amaca hizmet eder ve finansal kuruluşlarının şüpheli işlemleri tespit ve takip etmesini ve raporlamasını sağlar. Bu alanda uygulanan bazı önemli düzenlemeler şunlardır:

BSA (Bank Secrecy Act): Amerika Birleşik Devletleri (ABD) 1970 yılında Banka Gizlilik Yasası’nı (BSA) çıkararak kara para aklamayı önleme mevzuatını yürürlüğe koymuştur. Bu yasayla finansal kurumlar ilk kez belirli bir tutarın üstündeki nakit yatırımları raporlama, müşterilerinin kimlik bilgilerini toplama ve işlem kayıtlarını tutma gibi zorunluluklara tabi olmuştur.
FATF (Financial Action Task Force): 1989 yılında G-7 ülkeleri tarafından OECD (Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü) bünyesinde kurulan Kara Paranın Aklanmasının Önlenmesine İlişkin Mali Çalışma Grubu (FATF), kara paranın aklanmasıyla mücadeleye ilişkin uluslararası standartları belirleyerek bu alandaki iş birliğini teşvik etmiştir. Bu kuruluşun ortaya çıkmasında rol oynayan ülkeler ABD, Japonya, Almanya, Fransa, İngiltere, İtalya ve Kanada’dır. Ülkelerin etkili eylemlerde bulunup bulunmadığını değerlendiren bu organizasyona Türkiye de 1991 yılında üye olmuştur.
AMLD (Anti-Money Laundering Directive): Avrupa Birliği Konseyi’nin Kara Para Aklamayı Önleme Direktifi kara para aklama faaliyetlerini önlemeyi amaçlayan bir dizi yasayı ve yönetmeliği içerir.

Kara para aklamayla mücadelede önemli rol oynayan uluslararası kuruluşların arasında Uluslararası Para Fonu (IMF) ve Birleşmiş Milletler (BM) de yer alır. IMF, ülkelerin AML standartlarına uyumunu değerlendirir ve uygulamadaki eksikliklerini gidermeleri için programlar geliştirmelerine yardımcı olur. Birleşmiş Milletler de 1998 Viyana Sözleşmesi’nde uyuşturucu kaçakçılığıyla ilişkili kara para aklamayı, 2001 Palermo Sözleşmesi’ndeyse uluslararası organize suçu ele almak için AML hükümlerini eklemiştir.

AML düzenlemeleri ülkelere göre değişiklik gösterse de finansal kuruluşların genel olarak şu önlemleri alması beklenir:

KYC (Know Your Customer): Finansal kuruluşlar müşterilerinin şüpheli faaliyetlerini tespit edebilmek için bir müşteri risk profili geliştirmelidir. Bunun için güncel ve doğru müşteri kayıtları tutulmalı, bu kayıtlar doğrulanmalı ve müşteri hesapları takip edilmelidir. Kara para şüphesinin tespiti hâlinde bulgular bu kuruluşlar tarafından yetkili mercilere bildirileceğinden KYC yani müşterileri yakından bilme süreci, müşterinin para yatırmaya çalıştığı ilk adımda kara para aklamayı durdurmayı amaçlar.
CDD (Customer Due Diligence): CDD, finansal kuruluşların müşterilerini tanıması ve işlemlerini izlemesi için önemli bir adımdır. Müşteri bilgilerini belirleme ve doğrulama gibi KYC uygulamalarını da içeren CDD; risk profillerini belirleme, şüpheli işlemleri izleme, müşteri bilgilerini güncelleme gibi adımların tümünü kapsar.

AML Sistemlerinin Önemi Nedir?

Yasa dışı finansal faaliyetlerle mücadele etmek toplumun güvenliği ve finansal sistemin sağlıklı işleyişi açısından kritik önem taşır. Bunun nedeni kara para aklamanın ekonomik dengenin bozulması ve suç faaliyetlerinin artması gibi istenmeyen durumlara yol açmasıdır. Kara para suçları dünya çapında büyük ekonomik kayıplara yol açtığından kara para aklamayı önlemek için çeşitli mekanizmalar oluşturulmuştur. Kara parayı takip ederek suçla mücadele etmeye çalışan ulusal yönetimler, çeşitli stratejiler ve önlemler geliştirmiştir. AML yasaları ve faaliyetleri, bu amaca yönelik stratejileri ve standartları birbiriyle uyumlu hâle getiren uluslararası bir çerçeve oluşturmuştur.

AML sistemleri, finansal kuruluşların ve işletmelerin kara para aklama risklerini belirlemek ve azaltmak için uyması gereken sorumlulukları belirlediğinden sürecin daha kolay yürütülmesine yardımcı olur. Kara para işleminin mümkün olduğunca erken tespit edilmesi için ilk adımdan itibaren yapılacakları netleştirdiğinden yasa dışı fon akışını önleme konusunda önemli rol oynar. Anti-Money Laundering faaliyetlerinin etkili şekilde uygulanması, hem ulusal hem uluslararası düzeyde kara para aklama faaliyetlerinin engellenmesine, finansal sistemin bütünlüğünün korunmasına yardımcı olur.

İşlemlerinizi ve Yasal Yükümlülüklerinizi Mükellef’le Etkili Şekilde Yürütün!

Mükellef olarak girişimciler için sağladığımız eksiksiz ve özenli hizmetlerden faydalanarak işlemlerinizi yasal süreçlere uygun olarak tamamlayabilirsiniz. Uzman kadromuzla online muhasebeden sanal ofise, vergi beyanından marka tescile kadar birçok hizmetimizle işinizle ilgili tüm süreçleri tek platformdan takip etmenizi sağlıyoruz. Şirket kurmak ya da şirketinizi yasal gerekliliklere uygun yönetmek için uçtan uca çözümlerimize başvurabilir, işlerinizi zamanında ve eksiksiz tamamlayabilirsiniz. Hemen kaydolun, iş süreçlerinizi bize bırakarak işinizi hayal ettiğiniz gibi büyütme fırsatı yakalamanız için sizi arayalım!